Ik ben gestart met het lezen van een klein Engels boekje: Fraud Risk Management geschreven door Catherine Turner. Zij probeert een overzicht te geven van mogelijkheden tot fraude binnen bedrijven. Mijn interesse is hier tweeledig; 1) in mijn coaching-gesprekken komt dit onderwerp af en toe naar voren, 2) de werkzaamheden van Vision in Process raken vaak de rand van fraude, wij beschrijven en auditen processen die fraudegevoelig zijn en praten regelmatig met medewerkers die deze processen beheren. In een aantal nieuwsberichten kan je meelezen en misschien hier ook wat van meepikken. Ik parafraseer delen uit de door mij gelezen tekst en maak daar soms aanvullingen op. Mocht je meer over dit onderwerp willen weten beveel ik je aan dit boek te kopen en volledig te lezen.
Trends van fraude
Hoe groot het fraudeprobleem is is moeilijk te kwantificeren. Niet in de laatste plaats omdat alleen bekende zaken geregistreerd kunnen worden en er waarschijnlijk vele fraudeacties niet gedetecteerd worden. Een ander probleem met fraude is dat als fraude geconstateerd wordt het slachtoffer vaak niet bekent wil worden. Geen bedrijf geeft graag toe dat hij slachtoffer is van fraude.
Het volume en de aantallen van fraudes stijgen. Volgens de KPMG Fraude barometer van Juli 2002 is er een stijging van 150% gevallen in de UK met een totale directe schadepost van 255m pond. In 2005 is dit bedrag gestegen tot 900m pond.
Volgens APACS is de creditcard fraude in de eerste 6 maanden van 2005 gedaald van 229m naar 209m pond; daartegenover staat dat de online banking fraude togenomen is van 14m naar 22m pond.
Een deel van deze stijgingen zijn waarschijnlijk te wijten aan de toename van de wetgeving op het gebied van de bedrijfsvoeringen. Toename van het belang van de Administratieve Organisatie, beschrijving van met name de juiste besturende processen.
Helaas blijkt uit een rapportage van Ernst & Young’s Fraud Investigation Group ( 5-2000) dat fraude niet alleen toeneemt maar dat we er ook niets van leren. Bedrijven, en dus eigenlijk hun medewerkers, management en bestuurders, leren niet van hun fouten. Blijkbaar zien bedrijven dit niet als een probleem voordat het gebeurd, maar alleen achteraf, als het geld gekost heeft.
Wie plegen er fraude?
80% van de fraude wordt gepleegd door de eigen personeel en management en wel de senior management. Dit geeft aan dat ook en misschien wel juist leidinggevende en senior medewerkers gecontroleerd moeten worden. Een tweede kenmerk van de bedrijfsfraudeur is dat deze vaak langer dan 5 jaar in dienst is. Een loyale medewerkers is dus geen garantie voor geen fraude. Vaak worden nieuwe medewerkers goed gescand maar blijkbaar moeten ook medewerkers die langer in dienst zijn met een regelmaat gecontroleerd worden.
Ik ga door met lezen…. Volgende week het volgende deel…
